開曼群島公司及開曼群島有限責任公司須設立及備存實益擁

　　2018年3月，開曼群島就“公司法”和“有限責任公司法”（統稱“法規”）作了若干修訂，要求開曼群島公司及開曼群島有限責任公司須設立及備存實益擁有權登記冊。

　　政策出臺背景

　　新制度源于英國政府于2016年4月以交換照會形式與開曼群島和其他英國海外領土(如英屬維爾京群島(BVI)、百慕大、毛里求斯)和英國皇家屬地簽訂協議，加強現有交換實益擁有權資料的安排，以協助執法機構打擊貪腐、洗錢和避稅。

　　受影響公司范圍

　　1、范圍內的公司

　　所有根據開曼群島《公司法》注冊或延續注冊的公司必須為遵守實益擁有權法例的實體（范圍內實體）（包括獲豁免公司、有限責任公司、普通公司和特別經濟區公司），然而并不包括那些范圍外的實體.

　　2、范圍外的公司

　　符合以下條件的開曼群島公司，可獲豁免建立和維持其實益擁有權登記冊(即范圍外公司)：

　　在開曼群島證券交易所上市或在公司法附表4 – 第157和158頁(已經修改)的認可證券交易所上市；

　　根據「監管法例」注冊或持有執照（而根據《證券投資業務法》(2015年修訂)第5(4)條注冊為豁除人士的公司則屬除外）;

　　由「認可人士」管理、安排、管理、經營或推廣的特殊目的工具、私募基金、集體投資計劃或投資基金，包括開曼群島豁免有限合伙的工具、基金或計劃；

　　受開曼群島反洗錢指導小組批準的司法管轄區內的規管

　　根據開曼群島監管法例注冊或持有執照或由「認可人士」管理、安排、管治、經營或推廣的任何特殊目的工具、私募股權基金、集體投資計劃或投資基金的普通合伙人；

　　直接持有獲開曼群島頒發執照及開曼群島金融管理局監管的法律實體的股份或實益權益，而該法律實體的牌照條件包括全面披露持牌人的合法及實益擁有人；

　　符合以上任何一項條件的子公司。

　　它對您有什么影響？

　　1、范圍內的公司

　　不符合某些準則的開曼群島公司必須在開曼群島其注冊辦事處/企業服務供應商(CSP)內備存一份實益擁有權登記冊；因此，各開曼群島公司請與其開曼群島企業服務供應商聯系，協助其公司建立和維持實益擁有權登記冊，并透過平臺向主管機構提供所需資料；

　　金融服務部部長或其指明人士(「主管機構」)已經建立了一個搜索平臺，讓當局搜尋實益擁有權登記冊內的資料；

　　公司的企業服務供應商將透過平臺把實益擁有權登記冊內的資料提供予開曼群島主管機構；

　　該平臺僅供主管機構使用；

　　與開曼群島簽訂協議的國家，其執法機構可透過皇家開曼群島警察局的金融犯罪科，請求主管機構代表他們使用平臺進行搜查。目前，只有英國與開曼群島簽訂有關協議。此外，某些開曼群島監管機構，如開曼群島金融管理局（“CIMA”）可在適當和合法的情況下，要求主管機構代表他們使用平臺進行搜查；

　　合作伙伴和外國公司毋需備存實益擁有人登記冊；此外，其他如在認可證券交易所上市的開曼群島公司或在開曼群島金融管理局(CIMA)注冊的公司亦毋需備存。

　　如果適用范圍內的公司基于其需登記人士未能提供所需資料而無法維持和備存最新的實益擁有權登記冊，則適用范圍內的公司必須向該人士發出限制通知。任何權益的限制通知的效力包括但不限于使任何轉讓(或轉讓協議)無效，及公司不支付該權益有關的任何到期應付款項。收到限制通知的人士可向法院申請把任何實施的限制作廢。公司和其他人士(包括董事和高級職員)若違反最新要求將可能遭到重大處罰，包括罰款最高61,000美元和監禁最高兩年。

　　2、范圍外的公司

　　根據2018年3月2日進一步刊憲的“2018實益擁有權（公司）（修訂）法規” 和 “2018實益擁有權（有限責任公司）（修訂）法規”（統稱「修訂法規」），倘若公司屬于該制度獲豁免的范圍內，必須向其企業服務供應商提供該特定豁免的書面確認書。

　　此外，任何公司如知悉之前所提供的資料不再屬實，將擁有一個月期限以提供其企業服務供應商修改后的豁免書面確認書。

　　所有開曼群島公司和有限責任公司必須確定它們是否屬于范圍內的公司，或范圍外的公司。

　　如公司屬于獲豁免的范圍外公司，便應采取合適措施證明他們根據法規享有豁免地位。

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